借7千万要交哪些税费？别只盯着利息，这些“隐形消费”能让你拍大腿

前几天一个做外贸的老客户很着急地来找我说他看中了一处码头仓库，想要借7千万转一转。这个人很有趣，把Excel表格做得很漂亮，并且计算好了利息和还款期限，甚至还考虑到了汇率变化的影响，于是他就满怀信心地问我说：“这个七千万借款需要缴纳哪些税？“也就是几百块钱的手续费吧”当时我就把手中的杯子放下，看着他说道：“兄弟啊，如果你只有利息的钱的话，那么这件事你就最好不要签订合同了，否则一旦出现资金链断裂的情况，就算是神仙也无法帮你解决。”

很多人的想法是借钱就是“借多少还多少加上利息”，这样的想法很幼稚。对于专业的理财规划师而言，借款就相当于买房一样，除了要支付房屋的价格之外（即本金与利息），还要缴纳契税、中介费、评估费等其他费用，这些加在一起也是一笔不小的数目。尤其是这样大的一笔钱，哪怕是一个小小的税收问题也会有几十万到上百万元之多，可以用来购买一辆保时捷汽车。今天我们把这件事情拆开来好好说一说。

借款合同印花税：千万不要认为这是个小数目

这是最容易被人忽视的一笔钱，但是也是最冤枉的一笔钱。有一种说法叫做“借款合同印花税”，就是说只要和金融机构签订合同就要缴纳这笔税。税率是多少呢？0.5‰。听上去很少了吧？

计算一下吧。7000万元的借款合同，印花税为7000万元×0.05‰=3500元。这时一定会有这样的人说：“哎呀，才三千多元呢，洒洒水就行了。”但是这只是跟银行签订合同时产生的税费，并不是真正的税收。如果这笔钱不是直接从银行取出来的，而是在信托、资管计划中流转，在担保合同、抵押合同里出现的话，那么这张合同就不属于一般的法律问题了。最夸张的一个例子是客户为了凑够这七千万元的资金，把它们拆分成三笔信托贷款来使用，在其中间环节的各种印花税以及担保合同印花税等费用加在一起竟然达到了两万多元。这是很心疼的一笔开支吗？心疼啊，但是你如果不交的话，合同就不能备案了，所以这笔钱就被堵住了。

服务费和咨询费：无形中的“过路费”

这件事情虽然有些灰暗，但是我们还是可以光明正大的谈论一下。大额借款中，尤其是你的资质稍微差点儿或者资金用途比较敏感的情况下，银行或者贷款公司就会向你收取一笔所谓的“融资服务费”或“财务咨询费”。

这个东西不像利息一样明明白白地写在贷款合同上面，它是另外签订一个协议来体现的。前年有一个做制造业的老板，办理了五千万的经营贷款，并且收取了百分之二的服务费。就是一百万元。这笔钱是从放款额中扣除的，“砍头息”的一种形式。名义上是服务费但是不需要缴纳增值税？不正确的是错误的企业拿到发票之后才可以进行账务处理，而增值税问题就更复杂了。你如果是小规模纳税人的话，税率就是3%，目前还有些优惠措施可以降低到更低一些（具体的我已经记不清楚了，大概就是这么回事），比如现在的3%左右。这也是一个很痛心的花费。

也就是说这部分的钱是用来购买一个“资金通道”的。许多老板为了得到钱，只好忍气吞声地答应下来。但是我会建议我的客户不要傻乎乎地把钱都给了对方，可以和对方商量一下这个费用能不能少一些。

抵押物评估费、保险费等必须购买的“入场券”

借了七千万元的话，就要用什么东西来作担保呢？不管押的是房子、土地还是机器设备，在银行眼里这些东西都是有价无市的。此时就需要聘请评估机构进行评估了。

评估费用不是由银行承担的，而是由借款人自己支付的。标准一般是按段累进来计算的，金额越大费率就越低，但是基数太大了。七千万元的资产价值，在市场上行情好的时候也应该能收到几万元。并且还没有结束呢。为了防止风险的发生，银行一般会要求抵押物购买保险，尤其是火灾保险等。这笔钱是你要出的。这就如同你在游乐场上乘坐过山车一样，已经付出了门票费（也就是利息）之后还要被强迫购买一份意外伤害保险，你觉得怎么样？但是这样的规定已经有好几年的时间了，并且很难改变。

企业借款可以抵扣所得税而个人借款却要缴纳个税

这部分的专业性最强，也最容易出问题。如果是以公司的名义去借的钱的话，那么恭喜你了，利息支出、印花税、评估费等等都可以被当作企业的财务费用，在企业所得税之前进行抵扣。这就是所谓的“税收庇护”。“也就是说，你付出了100万元的利息，而企业的利润却减少了100万元，假如税率是25%，那么实际上就是国家替你负担了25万元的利息。”。这是个好兆头。

但是如果是个人向公司借钱使用的话，或者是股东借的钱的话，那就麻烦大了。个人借款产生的利息可以用来抵扣企业所得税吗？没有可能，除非你的手续非常正规，并且要有发票。更可怕的是，如果借款人拖欠还款时间过长的话，税务局就会把这笔钱当作是从公司拿来的“红利”来征税，并且按照20%的比例收取个人所得税。这件事真的不会让人害怕，去年有一个客户就是因为在这件事情上出了问题而被税务机关稽查了，补缴税款和罚款一共花了上百万元，到现在我还记得他的脸色很难看。

所以，七千万借款需要缴纳哪些税？这不是一个关于金钱的问题，而是一个有关税收合法性的问题。如果把错误的借款人当作贷款人的话，就会造成几万元到十几万元不等的税款损失。

各个渠道成本的大比拼

既然已经提到这里了，那么我们就来比较一下几种主要的赚钱途径所要缴纳的税收费用吧。

• 银行直贷：税费最公开，主要就是印花税、评估费等，利息可以开具增值税专用发票来抵扣，总的费用最少，但是审批速度很慢。
• 信托/资管：印花税再多一些的话，可能会有认购费、管理费等等其他的费用存在，而这些费用有些是不能抵扣的，在成本方面属于中等水平，并且比较灵活。
• 民间借贷：利率非常高，并且超出法律规定的最高限额的部分不能用来抵扣应纳税所得额，这是最大的一个陷阱，没有必要的事情不要去触碰它。

其实大多数老板都只关心能否批准贷款，并不会去考虑那些隐性的费用。等到了还钱的时候才得知，竟然多了好几百万元！那个时候就算再拍大腿也无济于事了。

我给客户提的意见总是很直接，在制定融资计划时要把所有的税费和杂费都罗列出来，并计算出一个“全部费用”的数值。如果该成本已经包含了项目的盈利部分的话，那么这项业务就不应该再继续下去了，因为这是为银行和税务机关工作。不要相信中介骗人的说法，“这点小钱不值一提”其实不然，在这样的大额资金操作中，哪怕只有1%的差别也意味着70万元的巨大差距，可以养活好几个人呢。

下次有人问你七千万借款需要缴纳哪些税把这篇文章发给对方，并且告诉对方：“先把钱算清楚了再说。”

怎样做才能少交一些冤枉钱呢？这就涉及到和中介协商返点的问题了，又是一个江湖。