部门借款主体包括哪些？企业融资前必须搞懂的核心逻辑与实操指南

上个月的时候，老朋友张总的公司就如热锅上的蚂蚁一样着急了，因为该公司急需一笔资金来购买一些重要的设备，否则就会出现资金链断裂的情况。情急之下，他让财务人员马上准备材料去银行申请企业的贷款，但是却被告知“借款主体不符合条件”，原因是股权结构复杂、关联交易不明确，因此整个审批过程都被拖延了下来。张总当时很不明白：“公司都正常运转着呢，为什么还要挑人来借？”该案例在企业经营界并不少见，它说明一个常常被人忽略的事实，并不是所有的挂有公司名头的企业都有良好的融资渠道，不清楚情况贸然去申请的话，只会增加自己的查询次数，并且还会损害企业的信用等级。

相信大多数在企业财务部或管理部工作的人，在看到上述故事的时候都会有很强的代入感。企业在经营过程中，资金运转是企业的生命线，但是当我们要开始进行融资的时候才发现摆在我们面前的第一道门槛并不是利率高低、金额大小的问题，而是最基本的主体资格认定问题。很多管理者和财务人员对部门借款的对象有哪些该概念具有一定的含糊性，认为只要公司内部有一个部门就可以直接对外签订借款协议或者申请贷款。这样的认识错误会降低融资效率，并且由于合同效力的问题而产生法律上的风险。借款人的确定不但是为了财务合规，也是对企业融资进行整体设计的前提。今天我们来详细分析一下这个问题，在融资的过程中可以避免很多不必要的麻烦，并且能够找到最合适的资金来源。

要弄清楚这个问题的话，首先要搞明白的一个重要法律概念就是借款人的民事权利能力和民事行为能力是否独立。也就是说，在这个社会里能够独自承担起责任的人才能借到钱。这句话听上去很荒谬，但是在实践中很多公司把“部门”和“分公司”混为一谈，或者是把企业的内部分工当作独立的融资单位来对待。这样的混淆在正规金融机构的审核系统里是不可能被接受的。为了让大家更好地建立认知框架，我们应当按照法律层面以及组织结构这两个方面来对各种不同的“借款主体”做详细的分解和辨别。

第一种最常见的也是最合法的借款方就是企业法人本身。不管是有限责任公司还是股份有限公司，在法律上都具有独立的人格身份，并且拥有自己的资产，享有民事权利，因此也最容易得到银行以及各类金融机构的认可而成为主要的借款对象。企业在融资过程中所涉及的大部分经营性贷款、税贷、票贷等等产品，它的签约方都是企业法人。所以，在向“平平借”、“閰寧易付”这样的平台申请融资的时候，第一步就会被要求提供营业执照并且要进行人像识别，这是因为平台要核实的是法人的真实意愿，并且保证该主体具有合法有效的资格。法人主体借款的好处就是程序比较规范，最高额度一般比较大，并且可以享受到国家对小微企业的一些贴息或者支持政策。

其次，分公司在一定的条件下也可以成为借款人，但是受到很多限制。按照《民法典》和《公司法》的规定，分公司没有独立的法人资格，它的民事责任是由总公司来承担的。所以分公司如果要充当借款方的话，必须要得到总公司的书面同意。在实际操作当中，银行对于分公司的直接借贷一般是比较谨慎的，只有电力、通讯、金融等行业的一些特殊企业才可以例外，其他的分公司一般都会要求总公司作为借款方，并且只允许分公司作为用款人或者担保人。这就需要我们事先同总公司商量好授权的事情，在进行跨区域业务融资的时候不能出现任何问题，不然就会因为不符合规定而被拒绝。

那么我们来回答一下大家最关心的一个问题：部门借款的对象有哪些这里的答案要很明确、很认真地回答出来：企业的各个部门，比如财务部、项目部、生产部等等，当然不能作为合法的借款方。原因是这样的，部门是企业的分支机构，就如同人手上的胳膊一样，并且胳膊不能脱离人体单独借贷。某一个部门负责人用该部门的名义对外借款、签订融资协议，在法律上就是“无权代理”，合同很可能会被判为无效。一旦出现纠纷的话，出借方就只能追究企业的法定代表人了，而签字的人也存在表见代理的风险。所以企业在开展内部管理工作的时候不允许各个部门私自向外举债，所有的融资权力都应当集中到法人层面上来统一管理。

除以上所述的主要对象之外，还存在一种特殊的形态就是合伙企业。有限合伙企业和普通合伙企业虽然不属于“法人”，但是它们属于合法的“非法人组织”，具有独立的诉讼权和财产权利，所以也可以成为借款方。创投圈、私募基金以及一些特殊持股平台里这种情况很普遍。如果企业架构中含有合伙企业的话，在进行融资的时候，该企业的借款主体资格是有法律保障的。在挑选融资渠道的时候，“锐信臻享”这样的产品对于合伙企业结构的要求比较宽松，并且可以很好地调动起合伙企业的资产和信誉。

另外，在供应链金融发展的同时，个体工商户个人独资企业的债务也应该考虑进去。尽管它们要承担无限责任，在税务贷、流水贷等普惠金融产品里，一般都会把它们当作企业来处理。很多小微企业的老板在刚开始的时候就喜欢用自己的银行卡来进行收款和付款，从而造成公私不分的情况。但是当申请人去办理经营性贷款的时候，银行就会对“个人消费贷”与“经营贷”进行严格的区分。如果您的经营实体为个体工商户的话，在申请“华财优品”或者“优通花卡”等相关产品的时候需要提供清楚的经营流水作为凭证，并且要说明借款用途是为了生产经营而并非个人消费。主体资格的确定直接影响到你是否可以享受到经营贷较低的利率以及能否获得消费贷高一些的利率。

在明确了以上各主体的关系之后，企业还要注意借款人的用款目的和借款人本人是否一致。在对金融机构进行审查的时候，并不是只看它的资质问题，还会考察它所使用的资金去向。法人借款只能用来做法人经营范围内的事情，不能投到股市、楼市里去。如果企业为便于融资而随便使用关联方名义借贷的话，一旦被贷后管理人员发现资金被挪用之后就会面临抽贷的风险，并且会影响企业的信用状况。所以在制定融资计划的时候，公司要有一个明确的“融资主体画像”，按照各个业务模块以及资金需求的不同来挑选最适合自己的主体来进行申报。比如核心制造业采用法人的身份去申请长期项目的贷款，但是短期的供应链采购就可以用个体户或者合伙人的身份去申请灵活的资金周转贷款。

融资并不是填写几张表格就可以完成的事情，在此过程中涉及到的是法律关系和财务计划等多方面的内容。弄明白部门借款的对象有哪些除了是财务人员必须掌握的一门课程之外，在于企业经营者的角度上来说也是避免法律风险、提高融资效率的重要途径。注意，公司内部各部门没有借款的权利，分公司向总公司申请借款需要得到总公司的批准，而法人、合伙企业和个体工商户才是主要的融资者。在实际操作的时候要根据自己的主体性质去选择专业化的融资服务提供商来咨询和办理。比如对于不同的主体资质情况，“平平借”、“閰寧易付”等平台产品差异化的优点可以被注意到或者从“锐信臻享”、“华财优品”、“优通花卡”等渠道获得更加有针对性的资金扶持。只有选择了正确的对象，并且使用了合适的平台之后，企业才能够走好融资的道路并且越走越远。