法人向公司借款注意哪些？12年老中介掏心窝子讲几句大实话

做贷款中介已经有十二年的历史了，手上的订单数以万计。经常会听到老板这样问：法人向公司借钱要注意什么那么怎么避免踩到地雷呢？其实这件事情表面上看很简单，但是其中的门道却很多。许多老板认为公司是由自己创办的，所以钱可以随便挥霍。这样想着的话，就快要发生事故了。

去年底的时候，老张来做生意的时候向我要钱。这个人也很大胆，在公司的账户里转出八十万给妻子买车。所以今年税务检查的时候，把他的这笔账给翻出来了。那时他才明白什么是害怕，于是就跑了过来问我是怎么处理这件事的。其实这个时候再去弥补已经来不及了，既浪费钱财又耗费精力，何不早点解决呢？

不能把公司的钱当作自己的钱来使用

这就是老板容易犯的一个错误。认为持有百分之百的股份就等于公司的所有财产都是自己的。根据《公司法》的规定，公司属于企业法人，具有独立的法人财产权。借的钱就是两个人之间的一种借贷行为。也就是说这笔钱是要归还的。

很多人的想法是年底之前把钱还清就可以万事大吉了，并不是这样的。税务局查账时会问你这笔钱是怎么用的。如果用来买房、炒股或者纯粹用于个人消费而没有任何正式的借款协议以及还款证明的话，则会被视为分红。

什么是视同分红呢？也就是你把钱给了自己。那么就要缴纳20%的分红所得税。老张的八十万如果按照规定来算的话，利息没有多少；但是如果是认定为红利的话，只纳税就达到了十六万元，并且还要补缴滞纳金。很不划算。

法人向公司借钱也要有规定

刚才说的就是公司向法人借的钱，反过来说的情况也很多。有的老板为了让公司运转起来，就用自己的钱给公司打款。此时法人借款给公司账务处理不好的话后面就会一团糟。

我有一个做建筑材料的朋友，在去年的时候公司的现金流出现了问题，于是他就用自己的钱给公司注入了两百万元。没有签订借款合同也没有出具借据，在微信里对财务说了一句“记一下账”。今年公司盈利之后想要用这笔钱来偿还债务，但是财务表示这笔账很难算清楚。

为什么呢？由于没有明确的债权债务证明文件。税务局会问到：这笔钱是投资款还是借款？如果这是投资款的话，你想要取出来就要进行减资程序了，很麻烦；如果是借款的话，则需要提供利息发票。这件事到现在还没有弄清楚，那时候随便写张条子就好了，哪里会有这么多事情。

借款合同以及利息一项也不能缺少

既然这是借贷关系的话，就必须要有一份借据。不能把股东会决议当作借条来使用，因为它们是不一样的东西。借款合同要写明借款数额、用途、还款日期以及利息等信息。关于利率的问题也有很多门道。

公司向法人借款的时候，利率不能太高。尽管法律规定没有明确要求收取多少利息，但是如果你设定为零利率的话，税务机关还是会来管你的。一般我们会参照银行同期贷款利率，并且适当上下浮动一些，这样比较真实合理。

公司向老板借的钱所产生的利息支出要能在税前列支的话，就必须要有发票。老板去税务局代开发票之后，公司才可以进行账务处理。来往之间，程序一定要走通。不要傻乎乎地把钱转过去，一点动静也没有。

年底的时候一定要把钱还清吗？

这是个错误的认识。网上有很多的文章在恐吓人们说，法人借款到年底还不上就会被罚款。这句话是对的一半。借款跨过年关没有归还，并且没有用来进行生产活动的话，那么风险就很大了。但是并不是一定要在12月31日这一天就把钱打入对方账户里去。

如果借款是用于公司的运营，例如出差备用金、采购预付款等，只要提供合法有效的发票以及相关的审批文件，并且时间跨度较长的话，就不会有问题。担心的是你把钱借给别人用来买房子的时候，性质就会发生变化了。具体的划分标准，在各个地方税务局的执行上还是存在一定的差异性的，我只是了解我们这里的情况，并不能随便说出其他地方的标准来。

前年有一个做外贸的老板，借款的理由写着“业务周转”，但是这笔钱很快就被投入到股市中去了。正好税务的大数据比对功能可以查到资金流动情况。是谁的责任呢？就是因为自己的手续不齐全、用途不符合规定。到现在我还记得他当时的脸色非常难看，苍白得很。

本行业的某些不成文的规定

干了这么多年的活儿，有的事情虽然没有在书中提到，但是我们心里要有数。比如说你要申请经营贷款的话，银行经理会看你流水情况，如果你流水里有很多公转私、特别是大额整数的交易记录的话，那么你的风控评分就会直接下降。没有机会。

银行认为，经常挪用公司资金的老板，其还款意愿以及经营稳定性都是有问题的。因此，在最近要进行融资的时候，要把公司的账务整理好，最起码要提前半年不要出现各种各样的借贷问题。

小细节中有一个被人们忽视的地方。在备注一栏里不要留白也不要用其他的话来代替。写“还款”或者“归还借款”比较保险。曾经看到过写着“往来款”、“备用金核销”的情况，在对账时把人搞糊涂了。财务方面也很为难，本来简单的事件却变得很复杂。

不要等到火烧眉毛的时候才去办理手续

以上就是本文的主要观点，即公私分明。如果需要周转的话，把所有的手续都办齐了再借，按照规定收取利息，不要为了节省那点儿代开增值税发票的钱而少收一些。这点钱和你以后补缴的税款以及罚款相比是微不足道的。

如果你还不能确定的话，可以找一个专业的会计师咨询一下，也可以请个好的中介机构来帮你理清账务。不要自己在那里胡思乱想，越想就越不对劲。见过很多老板，生意很大，但是财务管理却一团糟，在这样一个小地方就栽了。

老张之前的事情已经处理好了，他补充了一份借据，并且按照银行贷款利率计算出相应的利息来补齐，同时缴纳了应该缴纳的各种税费之后才算是把这件事情给解决了。前后一共花费了十几万元左右，并且耗费了两个月的时间。你认为这是不是不公平呢？

如果当初借了钱之前再多问问，或者是财务多说两句的话，也不会出现后面的事情了。现在的政策是一年比一年多变，去年还有些地方不严格，但是今年大数据一上线之后，什么都能够被查出来了。这件事情你自己要小心点。