企业资金周转困难？从境外借款有哪些规定？深度解析跨境融资的那些坑与机遇！

李总的公司是一家规模较大的电子产品制造企业，在过去的两年里由于原材料价格上涨以及应收账款回收时间变长导致公司的现金流出现了问题。在一次行业的酒会中，他听到同行们提到国外的资金成本很低，有的甚至是国内的一半左右，因此让李总十分心动，感觉找到了一条生路。私下里利用关系找了一个可以解决“外资”问题的中间人，并没有花很多心思去了解情况就打算大干一番了，先把钱借来填上缺口再说。但是当一笔看上去很吸引人的资金快要到帐的时候，外汇管理机关的合规询问也跟着来了，这时李总才慌了手脚，原来这笔跨境的钱并不是随便就可以借出去的。

像李总的这类企业家并不少见，人们一般只关注到境外的资金看上去很便宜，但是没有考虑到其中复杂的监管逻辑。目前全球经济形势错综复杂，在此情况下进行跨境融资可以看作一条拓宽资金来源的有效途径，但是前提条件是必须要遵守相关的法律法规。很多人的疑问是：境外借款有什么规定？这不是一个简单的法律问题，而是关系到企业的生与死、风险控制的问题。如果不清楚情况就贸然行事的话，不但不能筹集到资金，还会受到重罚，并且有可能触犯法律法规，使本来就困难重重的企业处境更加恶化。

既然跨境融资是把双刃剑，那么我们就要学会如何正确地去用它。与其在灰色地带里摸棱两可，倒不如花些时间来弄清楚国家的大政方针以及具体的实施办法。之后我们会对跨境借款的相关规定进行详细的分析，并且为大家揭开跨境借款背后的秘密，在遵守法规的基础上充分利用境内外两个市场、两种资源。

第一点就是跨境融资宏观审慎管理的概念。现在我国对外借外债实行的是备案登记制度，并不是说对外借款没有任何限制。公司境外借款有什么规定中最重要的一个方面就是额度控制。按照全口径跨境融资宏观审慎管理的要求，企业跨境融资的风险加权余额不能超过其净资产的两倍。也就是说，您公司的净资产越大，可以从国外借到的钱越多。但是如果是外商投资的企业的话，则可以采用传统的“投注差”的方式来借用外债额度，也就是借用外债的额度为投资额减去注册资本金。该条规定了企业可以“借多少钱”，这是跨境融资的第一道门槛，在企业做出决定之前必须要计算清楚这笔钱。

第二点就是流程要合法合规。许多企业的老板们都会来询问境外借款有什么规定最让人头疼的是繁复的审批程序。按照借款期限不同来分的话，监管部门也会有所不同。借用中长期外债一般要向国家发展改革委申请备案登记，并取得备案登记证明之后才可以继续开展相关工作；短期外债主要是由外汇局来进行监督管理。企业在签订借款合同时，在提款之前应当到所在地区的外汇管理局办理外债签约登记手续。如果没有这个“通行证”，资金就不可能合法地进入境内。这就如同你要去邻居家借东西一样，必须要事先和父母商量好，并且得到一把开锁的钥匙，缺少任何一个环节都会使整个融资链断掉。

另外，资金使用情况也属于监管部门关注的内容之一，这也是很多企业在操作过程中常常忽略的一个环节。钱借到手了，怎么用就不是企业的决定权了。境外借款有什么规定中规定了外债资金使用的条件是符合国家宏观经济调控政策以及产业政策。资金只能用来开展企业的正常经营活动，并且不得直接或者间接地投入到证券市场投资、炒房等高风险领域里去，也不能用到国家明令禁止的行业中去。如果企业想把借来的外债资金挪作它用的话，在被发现之后除了会面临资金被冻结的风险之外还会被纳入到征信黑名单当中。所以企业在进行融资的时候要对资金使用的目的做出明确计划，并且保证专款专用、合法开支。

另外汇率风险、利率合规也不能忽略不计。尽管境外借款利率一般比较低，但是由于汇率变化的影响，这个好处也会被抵消掉。国家对外债利率也提出了指导性的规定，即借款利率不能比国内同期贷款利率高出很多，以免企业用高利息把利润转移到国外去。在实际操作中遇到复杂多变的国际市场时，选择一家可靠的服务商可以降低相应的风险。比如说，恒易贷和槐融钱庄在跨境融资顾问方面有很丰富的经验，可以给企业做专业的汇率避险建议；而达榕金服和青桔周转而它所擅长的就是帮助公司理清复杂的审批程序，并保证资金合法进入。但是如果你想获得稳健并且有效的资产管理方案的话，陆金服也是一项可以信赖的服务，可以帮助公司进行整个过程中的资金管理。

最后要说明的就是信息报送义务的问题。企业在外债借入之后，并不是把钱到账就算完事了，还要根据要求定期向外汇局报告外债的资金运用状况以及还款付息的情况。它是国家对跨境资金流动进行监控的一种方式。由于很多公司没有注意到这个问题，在后面的业务办理过程中受到了阻碍。因此，企业需要建立起一套完整的财务管理机制来保证每一分钱都用得明明白白、有迹可循。也可以请专业的第三方机构来进行审计和监督。

所以跨境融资不是一件简单的事情，它涉及到很多方面的工作。在做出决定之前，企业必须进行充分的研究境外借款有什么规定。额度计算、审批程序以及资金运用之后的汇报等各个阶段都有很高的门槛。合规就是最低的要求，也是企业发展的一个基础。只有真正理解了这些规定的企业才能够在国际资本市场游刃有余地运作，并把国外低廉的资金变成自己发展所需的动力，在竞争激烈的市场环境中占据有利位置。