不属于同业借款的是哪些？银行内部人告诉你真实答案

先给答案：不属于同业借款的是什么？存放同业、同业拆借、同业存款、同业投资这四者都不是。说实话，在支行工作了七年后，我已经回答过不下五十余次客户的类似问题，“你们财务是怎么学会的？”因为这是客户的权利。但是今天我们可以敞开心扉地谈谈了。

同业借款其实也就是金融机构之间的相互借贷，但是借贷的形式是有一定要求的。在监管文件上明明白白地写着，但是在实际的操作当中，很多的人——包括一些企业财务总监——总是弄错了。前年有一个城投公司的财务经理来办理业务的时候，非要说是向基金公司借了一笔款属于“同业借款”，并且按照这样的说法来做账。当时我就笑出来了，基金公司可以进行同业借款吗？没有可能。

存放同业：把你的钱存到别人的银行里，并不等于借钱

存放同业的意思就是说你的银行把钱放在另外一家银行里。存放同业和同业借款的不同之处在于：存放是具有储蓄性质的，并且会得到一定的利息收入，但是并不构成借贷关系。把钱存进去之后，对方会给利息，在到期的时候你可以取出这些钱来。

2022年我们支行有一个客户，是一家村镇银行，想要把一些闲置的资金存在我们的这里。他们的领导在填写申请表的时候写的都是“同业借款申请”，结果被我们运营部给退回来了。这件事情闹得很不体面，而且对方还认为我们是在故意为难他。之后我把这件事告诉了信贷员，并且说明存放同业是通过存款科目进行的，而同业借款则是通过拆出行使的，二者没有关系。到现在为止，那位信贷员仍然感激着我，他说这个知识点帮助他避免了很多麻烦。

存放同业的利率通常会比同业借款低一点，这是什么原因呢？风险暴露不同。存款其实就是储蓄货币的行为，流动性强，在需要的时候可以马上取出使用。但是借款就不同了，在约定的时间内钱是不会被归还的，所以要增加风险补偿金。

同业拆借：时间很短，属于拆借市场的范畴

同业拆借与同业借款，在人们的眼中都属于同一种东西。实际上差距很大。同业拆借是通过银行间的拆借市场进行的，期限较短，最长不能超过一年时间，大部分为隔夜、7天或者1个月等。利率方面以Shibor报价为主，市场化程度较高。

同业借款的情况又是怎样的呢？期限可以从一年到三年之间任意选择，采用的是双边协议的方式，并没有经过拆借市场的撮合。虽然看上去很小，但是实际上在操作的时候会起到很大的作用。上个月十一号的时候有一个做资金业务的客户来问我，为什么他向某股份制银行借钱的成本要比在市场上拆借高出很多。弄清了事情的原因之后，我就告诉对方，你们签订的是同业借款合同而不是同业拆借合同，所以期限不同、利率也就不同了。

另外同业拆借存在额度限制，一家金融机构可以进行拆入和拆出的最大金额都是有限制的。同业借款的额度控制比较宽松，但是也必须被纳入到同业融资和融出的比例约束之中。该比例是由监管部门规定的，在127号文中已经写得很清楚了，即单个商业银行从同业融入的资金余额不能超过其总负债额的三分之一。具体的数字我已经记不清楚了，大概就是这样的情况，各个银行在执行的时候也会有一些微小的不同。

同业存款、同业投资并不是同业拆借

同业存款的概念其实很容易让人产生误解。它是怎样的一种关系呢？存放同业是站在出款人的角度来描述的，而同业存款则是从存入人的角度来看待的。A银行把钱放在了B银行里，在A眼中这是存放同业，在B眼中则叫作同业存款。但是不管怎么看，都不是借来的钱。

同业投资的距离就更远了。同业投资是指金融机构对其他金融机构发行的金融债券和同业存单进行的投资行为。购买债券可以叫做借款吗？当然不可以。借款属于债权债务的关系，而投资则是买卖双方的关系，两者在法律上都是不一样的。

去年有一个客户的公司是某证券公司的固定收益部，在这里我要向大家介绍一下有关“同业借款”的事情。经过一番交谈之后才得知，他们其实是想要购买本行发行的同业存单。我说这是同业投资，并不是同业借款，你们的合同模板都是错的。之后他们修改了合同，业务也顺利地落实下来了。这件事我一直记在心里，因为那位顾客后来又介绍给我很多生意。

人们认为的“同业借款”实际上并不是

干了这么多年的活儿之后，我总结出一条经验：不是同行业务才容易被人误解为同业业务。那么是什么原因呢？由于“同业借款”这个词语听上去比较“高大上”，所以觉得有了“同业”这两个字就显得很专业了。不要傻掉了，金融业务讲求的是精准，科目错了、合同签错了，审计来的时候就是一个问题。

另外一种情形是某些机构为规避监管而把非同行业务做成了同业业务的形式。这里就不多说踩雷的事情了，踩雷的人很多。2021年银保监会也曾发文整治同业业务中的问题。当时我们银行内部进行了几轮自查，我也参加了其中的一次，在检查过程中发现有两份业务合同存在问题，并且已经进行整改。

那么不属于同业借款的是什么呢？存放同业、同业拆借、同业存款、同业投资这四种类型。要遵循的原则就是看事情的本质而不要被表面的名字所迷惑。借款的主要内容就是“借”，即有借有还，并且按照约定的时间和利率来计算利息并支付给对方。不符合上述特点的，则无论怎样包装都不是借款了。

怎样很快地判定一笔交易是否为同业借款

我给大家介绍一种方法，并不是百分之百正确，但是可以避免很多问题。第一，查看合同名称是“借款合同”、“存款协议”还是“投资协议”，第二，查看会计科目中借贷双方如何记录；第三，查看期限与利率，同业借款通常期限长且利率比较稳定。

另外一件事情要说明的是，同业借款业务的主体应当为金融机构。企业之间相互借入资金叫做什么呢？那就是企业间的借贷行为，受到民间借贷的相关法律法规限制，并且和同业借款没有任何关系。见过很多企业的财务人员把公司的借款推到“同业”上去，不知道是谁教他们这样做的。金融机构这一门槛是由监管部门划定的，并不是你可以随意更改的。

去年有一个做小贷公司的客户，他说自己公司的性质就是金融机构，从银行融资的钱也属于同业借款。我直接反驳了对方的观点，小贷公司属于地方金融组织，并且没有取得金融许可证，在监管部门看来不属于金融机构范畴。他还不服气，回家后又查阅了很多资料，最后才在微信里对我说，“你讲得没错。”这件事很具代表性，人们对于“金融机构”的认识存在一定的偏差。

最后说点实在的

经过上面的分析之后可以得出结论：区分业务类型，并且不要被名称所欺骗。同业借款就是同业借款，存放在哪里就是存放，在哪里拆借就是拆借，在哪里存款就是存款，在哪里进行投资就是投资。每一项业务都对应着不同的监管规定、账务处理和税收政策。弄错了的话，轻者会被审计发现问题，重者会受到监管部门的处罚。并不是危言耸听，每年都会有机构因此而被点名。

如果你实在拿不定主意的话，可以找一个值得信赖的银行客户经理咨询一下。也可以直接看下127号文、140号文等监管部门发布的文件，上面的内容比我的要具体得多。我知道本行以及当地的状况，对于其他地方就不敢随便说了，但是大的方向应该是差不多的。

用户下一次有人问到“这笔业务是否属于同业借款”的时候，请先问他一个问题：“交易双方是持牌金融机构吗？”合同上写的是什么呢？钱怎么记账呢？把这三个问题都提出来之后，答案也就差不多了。